年末调整和确定申告有什么区别，我要做哪个？

年末调整（年末調整）是“公司替你算税”，确定申告（確定申告）是“自己向税务署报税”。对于大部分在日本企业就职的工薪族，公司会在年底代为办理年末调整，原则上无需自己再做确定申告。但是，如果你的年收入超过2000万日元，或有超过20万日元的副业收入，则依法“必须”自己做确定申告；如果你年内产生了高额医疗费、第一年贷款买房，或者进行了故乡纳税（且未用一站式特例），那么主动做确定申告可以“退回多交的税款”。

适用情况

在日本企业就职的工薪族
在日本有副业收入的居民
希望申请医疗费、寄附金等抵扣以退还所得税的居民

不适用情况

完全没有日本境内应税收入的人群
非居住者

对象：在日本工作

生活事件：报税

生活阶段：来日 1–6 个月

例外

完全没有日本境内应税收入的人群
非居住者（根据具体在留状态和时间判定，一般来日不满1年且无住所者，相关课税规则不同）

什么是年末调整？

年末调整（年末調整）是公司在每年年底（通常是12月）对员工全年的工资进行重新计算，将每个月从工资里预扣的所得税与实际应缴的所得税进行“多退少补”的过程。只要你在当年年底前一直受雇于公司，且向公司提交了《给与所得者的抚养控除等申告书》，公司就会自动为你办理。大部分工薪族只需配合公司提交生命保险证明等材料，就能完成全年的个税清算。

什么是确定申告？

确定申告（確定申告）是纳税人自己在次年的2月16日至3月15日期间，向辖区税务署申报上一年度（1月1日至12月31日）所有应税收入及各项扣除，以确定最终应缴所得税额的过程。个人事业主（自由职业者）每年都必须进行确定申告。而对于工薪族，仅在法定必须情形或主动申请退税的情形下才需要办理。

工薪族必须做确定申告的情形

即便公司已经为你做了年末调整，如果有以下情况，你依法必须自己进行确定申告：

1. 当年仅从公司领取的工资总额超过2000万日元（此情况公司无法为你办理年末调整）。

2. 有一份主业工资，但副业所得（如稿费、网店利润等，扣除必要经费后的净收入）全年合计超过20万日元。

3. 同时在两家及以上公司领取工资，且副业的工资等未做年末调整，合计超过20万日元。

4. 年中离职后，当年未再入职新公司（原公司无法为你办理当年的年末调整，你需要通过确定申告结算税款）。

通过确定申告可以拿回退税的情形

有些税金抵扣项目，公司在年末调整时无法代为办理，必须通过你自己做确定申告才能享受退税（还付申告）：

1. 医疗费控除：当年全家自付的医疗费总额减去保险理赔后，超过10万日元（或总所得的5%）。

2. 寄附金控除：进行了故乡纳税（ふるさと納税）等捐赠，且没有使用或不满足“一站式特例（One-Stop 特例）”条件（例如捐赠了6个及以上的自治体）。

3. 住宅借入金等特别控除（房贷控除）：贷款买房的第一年必须做确定申告（第二年起可以通过年末调整办理）。

4. 杂损控除：因自然灾害、盗窃或贪污遭受了超出一定金额的财产损失。

操作步骤

配合公司完成年末调整
办理地点：所在公司的财务、人事部门或指定的线上系统
所需材料：给与所得者的抚养控除等申告书、生命保险料/地震保险料控除证明书（如有相关保险）
时间要求：每年10月至12月上旬（以公司内部通知时间为准）
完成标志：材料按时提交，并在12月或次年1月的工资条上看到年末调整的退税或补扣明细。
判断是否必须或可以通过自己做确定申告退税
办理地点：自我对照判断（可参考国税厅官网指南或本页自查清单）
所需材料：源泉征收票（公司发放）、副业收入账单、医疗费收据、故乡纳税受附证明书等
时间要求：次年1月底之前
完成标志：理清自己的副业收入是否超过20万日元，或者是否有想要退税的医疗费、房贷首年等项目，决定是否要准备报税材料。
办理确定申告（仅在需要时）
办理地点：国税厅 e-Tax 网站，或辖区税务署窗口
所需材料：所有收入的源泉征收票、My Number Card（或通知卡加身份证明）、各项控除的证明原件
时间要求：原则上为次年2月16日至3月15日（仅退税申报可自次年1月起提交，追溯期可达5年）
完成标志：在 e-Tax 提交申报数据并收到受理通知，或在税务署窗口完成申报，最终确认退税金额入账或补缴税款完成。

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来源与信任

调查提示

绝大部分工薪族只需由公司进行年末调整即可完成全年所得税清算，原则上无需自行进行确定申告。
如果因高额医疗费、首次申请房贷控除或希望申请寄附金控除（如未适用一站式特例的故乡纳税）等原因，可以在次年主动进行确定申告以获得所得税退税（还付申告）。

其余结论为来源直接确认。

核查于 2026-09-25

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